蘇財規(guī)〔2020〕18號

省各有關(guān)部門：

為貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》《中共江蘇省委江蘇省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》精神，健全預(yù)算績效管理制度體系，提升預(yù)算編制科學(xué)化水平，我們在《江蘇省專項資金預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（蘇財規(guī)〔2011〕47號）的基礎(chǔ)上，修訂形成了《江蘇省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：江蘇省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　江蘇省財政廳

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020年8月24日

附件 

江蘇省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法

第一章　總　則

第一條　為貫徹高質(zhì)量發(fā)展要求，加強預(yù)算績效管理，增強預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強化支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共江蘇省委江蘇省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（蘇發(fā)〔2019〕6號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）、《江蘇省省級財政專項資金管理辦法》以及財政部預(yù)算管理一體化規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　績效目標(biāo)是預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是項目入庫的前置條件，也是預(yù)算編制的重要內(nèi)容。

第三條　績效目標(biāo)管理包括績效目標(biāo)編制、報送、審核、完善、批復(fù)、應(yīng)用等活動過程。省級預(yù)算績效目標(biāo)管理情況應(yīng)當(dāng)按要求編入政府預(yù)算草案，接受省人大的審查監(jiān)督。

第四條　本辦法管理對象為省級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算支持的省級部門整體預(yù)算和項目預(yù)算。

第五條　部門整體預(yù)算是指預(yù)算部門為履行職責(zé)而管理使用的所有預(yù)算，項目預(yù)算是指其他運轉(zhuǎn)類項目預(yù)算和特定目標(biāo)類項目預(yù)算。

第二章　績效目標(biāo)的組織管理與職責(zé)

第六條　財政部門、預(yù)算部門、項目資金申請單位（含個人，下同）按其職責(zé)組織實施績效目標(biāo)管理工作，建立多層次績效目標(biāo)管理機制。

第七條　財政部門主要職責(zé)：

（一）研究制定績效目標(biāo)管理辦法，建立健全財政部門內(nèi)部績效目標(biāo)管理工作機制，加強績效指標(biāo)研究和績效目標(biāo)管理結(jié)果應(yīng)用；

（二）組織指導(dǎo)本級預(yù)算部門績效目標(biāo)編制、報送、完善和調(diào)整工作，負(fù)責(zé)審核與批復(fù)工作。推動和指導(dǎo)預(yù)算部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（三）指導(dǎo)下級財政部門開展績效目標(biāo)管理工作；

（四）其他職責(zé)。

第八條　預(yù)算部門主要職責(zé)：

（一）建立健全本部門績效目標(biāo)管理工作機制，構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（二）組織指導(dǎo)本部門、所屬單位及項目資金申請單位的績效目標(biāo)編制、報送、完善和調(diào)整工作，負(fù)責(zé)審核、匯總報送和分解批復(fù)下達(dá)本部門、所屬單位及項目資金申請單位的績效目標(biāo)，對本部門績效目標(biāo)的完整性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)；

（三）按規(guī)定做好本部門及所屬單位的績效目標(biāo)信息公開工作；

（四）其他職責(zé)。

第九條　項目資金申請單位主要職責(zé)：

（一）按照預(yù)算部門和項目庫管理相關(guān)要求，編制、報送、完善和調(diào)整所申請預(yù)算資金項目的績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)的真實性、完整性、合理性負(fù)責(zé)；

（二）其他職責(zé)。

第三章　績效目標(biāo)的編制與報送

第十條　績效目標(biāo)編報要求。預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法及項目庫管理、預(yù)算編制具體要求，組織編報部門整體預(yù)算績效目標(biāo)和項目預(yù)算績效目標(biāo)。未編報績效目標(biāo)的項目，不得納入項目庫管理，不得安排預(yù)算。

財政待分配項目，績效目標(biāo)原則上由財政部門負(fù)責(zé)組織編報。預(yù)算執(zhí)行中需要分解的項目，應(yīng)由具體的實施單位負(fù)責(zé)編制細(xì)化的績效目標(biāo)，主管部門審核匯總后報送財政部門備案。

應(yīng)對突發(fā)性事件的項目，可先安排預(yù)算，事后由主管部門負(fù)責(zé)組織補編并報送績效目標(biāo)。

第十一條　績效目標(biāo)編制內(nèi)容。項目預(yù)算績效目標(biāo)編制應(yīng)包括：立項必要性，實施可行性，項目實施內(nèi)容，預(yù)算申報資金，中長期目標(biāo)和年度目標(biāo)。

部門整體預(yù)算績效目標(biāo)編制應(yīng)包括：單位主要職能，機構(gòu)設(shè)置及人員配置，預(yù)算申報資金，中長期目標(biāo)和年度目標(biāo)。

第十二條　績效目標(biāo)設(shè)立原則：

（一）指向明確。績效目標(biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的資金支出對象、范圍、具體用途、效果等緊密相關(guān)。

（二）具體細(xì)化。績效目標(biāo)應(yīng)盡量通過制定績效指標(biāo)和指標(biāo)值予以細(xì)化量化。

（三）合理可行。績效目標(biāo)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，通過努力預(yù)期可達(dá)到。

（四）相應(yīng)匹配。績效目標(biāo)要與計劃任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算資金量相匹配。

第十三條　績效指標(biāo)制訂要求。績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具，是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述。制訂的績效指標(biāo)應(yīng)與績效目標(biāo)對應(yīng)相關(guān)、凸顯重點、簡潔適用。

第十四條　指標(biāo)值確定依據(jù)。制訂的績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)依據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)等確定指標(biāo)值。指標(biāo)值通常用數(shù)學(xué)符號（=，>，≥，<，≤）加絕對值或相對值量化表示。不能量化的，可以采用定性的分級分檔形式表述，并具有可測量性。

第四章　績效目標(biāo)的審核與完善

第十五條　對新出臺的重大項目，預(yù)算部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等開展事前績效評估，重點論證立項必要性、實施方案可行性、績效目標(biāo)合理性、投入經(jīng)濟(jì)性、籌資合規(guī)性等。必要時，財政部門可以組織第三方機構(gòu)獨立開展績效評估。

第十六條　預(yù)算部門和財政部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、財政投入方向和重點、績效評價結(jié)果等，對編報的績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第十七條　審核和評估結(jié)果作為項目入庫、預(yù)算申請和預(yù)算安排的重要依據(jù)。審核和評估未通過的項目，不得納入項目庫管理，也不得安排預(yù)算。

第十八條　項目預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）立項必要性。項目立項依據(jù)是否充分，是否符合法律法規(guī)、國家政策規(guī)劃、黨委政府決策和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，是否屬公共產(chǎn)品和公共服務(wù)范疇，是否符合財政投入方向和重點。

（二）實施可行性。項目實施的基本能力與條件是否具備，項目實施計劃是否合理，對風(fēng)險和不確定因素的應(yīng)對措施是否齊備。

（三）目標(biāo)規(guī)范性。項目基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按項目實施內(nèi)容和資金用途細(xì)化量化指標(biāo)，是否按立項必要性設(shè)置了核心績效指標(biāo)。

（四）目標(biāo)合理性。績效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項目預(yù)算資金來源是否合規(guī)，支持對象、范圍、實施內(nèi)容、資金分配方式及標(biāo)準(zhǔn)等是否明確且可行，投入是否經(jīng)濟(jì)，預(yù)算資金與績效目標(biāo)是否匹配。

第十九條　部門整體預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）目標(biāo)規(guī)范性。部門基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按部門職能和年度重點工作細(xì)化量化指標(biāo)，是否突出了部門履職核心績效內(nèi)容。

（二）目標(biāo)合理性。績效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（三）資金匹配性。部門整體預(yù)算資金來源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟(jì)，與績效目標(biāo)是否匹配，能否保證部門正常履職需要；部門內(nèi)部各項資金有無重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標(biāo)匹配；各項資金在支持對象、范圍和用途等方面與其他部門有無重合。

第二十條　績效目標(biāo)審核流程：

1.部門審核。預(yù)算部門對編報的績效目標(biāo)逐級審核，審核通過后，報送財政部門審核。

2.財政審核。財政部門對預(yù)算部門報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出并反饋審核意見。

3.目標(biāo)完善。預(yù)算部門根據(jù)財政部門反饋的審核意見，組織完善績效目標(biāo)，經(jīng)預(yù)算部門逐級審核通過后，報送財政部門審核。

第二十一條　在審核績效目標(biāo)時，財政部門和預(yù)算部門根據(jù)需要，可采取組織專家、中介機構(gòu)及社會相關(guān)人士參加評審的方法，實施第三方評審，提高審核的客觀性、公正性、權(quán)威性及公信度。

第五章　績效目標(biāo)的批復(fù)與應(yīng)用

第二十二條　財政部門在批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)將績效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)。預(yù)算部門在向下級預(yù)算單位和項目實施單位（含個人）批復(fù)預(yù)算或下達(dá)資金時，應(yīng)將績效目標(biāo)分解一并批復(fù)下達(dá)。

第二十三條　批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照績效目標(biāo)管理要求，重新申報、審核、批復(fù)。

第二十四條　批復(fù)的績效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、項目實施、部門履職、績效監(jiān)控、績效評價和部門考核等重要依據(jù)。

第二十五條　預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)要求，將績效目標(biāo)信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。

第二十六條　在績效目標(biāo)管理中發(fā)現(xiàn)財政和財務(wù)管理違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》《江蘇省財政監(jiān)督條例》《江蘇省省級財政專項資金管理辦法》等法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行處理、處罰，同時報送同級政府和有關(guān)部門作為行政問責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法問題線索，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)。

第六章　附　則

第二十七條　各地區(qū)、各部門可結(jié)合實際制定具體的管理辦法和實施細(xì)則。

第二十八條　本辦法自2020年10月1日起施行。江蘇省財政廳2011年11月30日印發(fā)的《江蘇省專項資金預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（蘇財規(guī)〔2011〕47號）同時廢止。 

附件：1.江蘇省省級項目預(yù)算績效目標(biāo)申報表

　　　2.江蘇省省級項目預(yù)算績效目標(biāo)審核表

　　　3.江蘇省省級部門整體預(yù)算績效目標(biāo)申報表

　　　4.江蘇省省級部門整體預(yù)算績效目標(biāo)審核表

（附件詳見PDF版公報）

公報PDF版瀏覽、下載：江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)《江蘇省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（蘇財規(guī)〔2020〕18號）.pdf