省政府辦公廳關于印發(fā)江蘇省
政府融資平臺公司管理暫行辦法的通知
蘇政辦發(fā)〔2012〕68號  2012年4月16日

各市、縣（市、區(qū)）人民政府，省各委辦廳局，省各直屬單位：

        《江蘇省政府融資平臺公司管理暫行辦法》已經省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結合實際認真貫徹實施。

江蘇省政府融資平臺公司管理暫行辦法

第一章 總 則

        第一條 為規(guī)范政府融資平臺公司管理，有效防范財政金融風險，保持我省經濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）和財政部、國家發(fā)展改革委、人民銀行、中國銀監(jiān)會關于貫徹國務院加強地方政府融資平臺公司管理有關問題相關事項的通知（財預〔2010〕412號）及有關法律法規(guī)，結合我省實際，制定本辦法。
        第二條 本辦法所稱政府融資平臺公司（以下簡稱平臺公司）是指由縣級以上（含縣級）人民政府及其部門和機構、所屬事業(yè)單位等依法設立的、具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經濟實體，包括各類綜合性投資公司和行業(yè)性投資公司。該經濟實體應具有穩(wěn)定的經營性收入，并能夠主要依靠自身收益償還債務。
        鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級不得成立平臺公司。
        政府公益性項目是指為社會公共利益服務、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通、基本水利、非收費管網(wǎng)等基礎設施項目，以及公共衛(wèi)生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設項目。
        平臺公司自身收益除項目本身經營性收益外，還包括平臺公司的土地出讓金收入和車輛通行費等其他經營性收入。
        第三條 平臺公司管理原則：
        （一）政府主導原則。以政府為主導、以平臺公司為主體，建立職責明晰的公益性項目投融資管理體制。
        （二）市場化運作原則。平臺公司應按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定，建立和完善法人治理結構，嚴格按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作。
        （三）資源整合原則。各級人民政府要整合資產資源，充實平臺公司資本金，增強抵御風險能力。

第二章 組織領導

        第四條 縣級以上（含縣級）人民政府要成立平臺公司管理領導小組（以下簡稱領導小組，與政府性債務管理領導小組合署），由政府領導任負責人，財政、金融辦、發(fā)展改革、國有資產管理、審計、人民銀行、銀監(jiān)等部門和機構為成員單位。
        領導小組負責審定平臺公司承擔的政府公益性項目年度融資計劃和年度償債計劃；審議平臺公司年度和中長期資金動態(tài)平衡方案；監(jiān)管平臺公司運作等相關工作。
        第五條 領導小組下設辦公室（以下簡稱平臺管理辦公室，與政府性債務管理領導小組辦公室合署），平臺管理辦公室設在同級財政部門，具體負責領導小組的日常工作。主要職責是：匯總編制平臺公司政府公益性項目年度融資計劃和年度償債計劃并報領導小組審議；匯總編制年度和中長期動態(tài)資金平衡計劃并報領導小組審議；批復下達經領導小組審定后的平臺公司政府公益性項目年度融資計劃和年度償債計劃；提出平臺公司融資方面的考核獎懲建議；具體落實領導小組交辦的事項。

第三章 平臺公司

        第六條 平臺公司必須嚴格依照《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)設立，足額注入資本金。公司出資人在出資范圍內對平臺公司承擔有限責任。公益性資產不得作為資本注入平臺公司。
        公益性資產，是指為社會公共利益服務，且依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產，如學校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關及經費補助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設施、非收費管網(wǎng)設施等不能帶來經營性收入的基礎設施等。
        平臺公司承擔上述政府公益性項目建設的，建成后應及時移交相關部門。辦理資產移交手續(xù)前，未經有關部門批準，不能作為平臺公司的固定資產入賬。
        第七條 平臺公司應加強對承擔的政府公益性項目的論證，向平臺管理辦公室報送次年政府公益性項目的融資計劃、償債計劃及相關資料。根據(jù)平臺管理辦公室批復下達的年度融資和償債計劃，制定具體可行的項目資金方案，根據(jù)項目進度實施融資。
        第八條 平臺公司應當對政府公益性項目資金實行專戶管理，專賬核算，專款專用。平臺公司應按照《地方政府融資平臺公司公益性項目債務核算暫行辦法》（財會〔2010〕22號）規(guī)范政府公益性項目核算，并向同級財政部門報送相關財務報表。
        第九條 平臺公司應完善內部預算管理制度，根據(jù)平臺管理辦公室批復下達的年度融資和償債計劃制定年度資金平衡預算、中長期債務動態(tài)平衡預算，加強現(xiàn)金流管理，確保持續(xù)經營。
        第十條 平臺公司必須增強風險意識，規(guī)范對外擔保行為，建立風險防控機制。平臺公司對外擔保行為須經平臺管理辦公室批準。
        第十一條 平臺公司年度內因實際情況變化確需對年度融資計劃和償債計劃進行調整的，特別是涉及增加融資計劃和減少償債計劃的，必須重新履行報批程序，不得擅自變更。
        第十二條 平臺公司應按照《中華人民共和國公司法》等有關規(guī)定，充實公司資本金，完善法人治理結構。遵守企業(yè)財務通則和會計準則，建立健全財務管理和會計制度。
        第十三條 平臺公司的解散、清算和破產按《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)破產法》等法律法規(guī)執(zhí)行。

第四章 監(jiān)督管理

        第十四條 各級人民政府應根據(jù)本地區(qū)經濟總量、發(fā)展趨勢、財力狀況等因素，合理控制平臺公司政府公益性項目的債務規(guī)模。
        第十五條 各級人民政府要嚴格執(zhí)行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務院另有規(guī)定外，各級人民政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產，或其他任何直接、間接形式為平臺公司融資行為提供擔保。
        第十六條 各級財政部門要規(guī)范平臺公司的財務管理和會計核算，會同有關部門建立平臺公司債務管理信息系統(tǒng)、統(tǒng)計報告制度，實行債務信息定期通報制度，實現(xiàn)對平臺公司債務的全口徑管理和動態(tài)監(jiān)控。
        第十七條 各級人民政府金融辦要加強與人民銀行分支機構和銀監(jiān)部門派出機構等部門、單位的聯(lián)系與協(xié)調，共同督促各金融機構嚴格執(zhí)行國家關于平臺公司融資的有關規(guī)定。
        第十八條 各級發(fā)展改革部門負責規(guī)范投資項目審批程序，建立和完善政府公益性項目決策咨詢評估、竣工驗收和跟蹤問效稽查制度，加強對平臺公司企業(yè)債券發(fā)行的管理。
        第十九條 各級國有資產管理部門對平臺公司履行國有資產出資人職責，加強對平臺公司的日常監(jiān)管。
        第二十條 各級審計部門要建立平臺公司年度專項審計制度，加強對平臺公司的日常審計監(jiān)督。
        第二十一條 對違反本辦法規(guī)定的，依法追究有關單位和人員的責任。構成犯罪的，依法移送司法機關。

第五章 附 則

        第二十二條 各地可依照本辦法，結合本地區(qū)實際制定實施細則。
        第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。